16/01/2021
本文摘要
什么是自我管理养老金 SMSF？
设立自管养老金。
选择自管养老金的一些原因。
是不是要至少有20万的养老金才能考虑自管养老金？
设立自管养老金时的一些注意事项。
在过去几年里，自我管理养老金（SMSF）是澳洲养老金中成长最快的部分，目前澳洲已经有了超过60万个自管养老金。根据KPMG的估算，这个数字将会在2024年接近70万。但是还是有很多人对自管养老金不太了解。
所以，我觉得有必要来和大家讲一讲自管养老金的用途和需要注意的地方，从而帮助大家更好的了解澳洲自管养老金（以下简称：SMSF）。
这篇文章，不属于个人意见，仅仅提供一些自管养老金的基础信息。在决定是否要建立自管养老金以前，还是要寻求具体的建议。
什么是自管养老金？
首先，我们需要了解什么是养老金（superannuation）。很多人对澳洲养老金的概念都存在误区，都会通过养老金的业绩表现来判断养老金的好坏。但是事实上，养老金的业绩表现好，往往是因为养老金投资的基金或者股票表现很好。而表现不好的养老金，往往是因为投资了业绩表现比较差的金融产品。养老金的业绩表现本身和养老金并没有直接关系。
澳洲的养老金和家庭信托的架构类似，是一种可以用来持有资产的信托结构。
如果我们设立了一个家庭信托，家庭信托下面购买的一只基金表现不好，我们不会否定家庭信托的意义，有问题的是家庭信托里投资的产品，养老金也是一样。通常情况下，我们会把我们的养老金交给一家养老金公司，帮助我们管理。因此，养老金公司也就是我们信托的受托人，所有养老金的日常管理，投资决定都由养老金公司做出。
如果我们想要自己来管理自己的养老金，我们也可以成为我们养老金的受托人，建立一个自管养老金。这样我们就可以掌握我们养老金的日常管理，以及要怎样去投资。
设立自管养老金
在设立自管养老金的时候，初始文件的准备工作至关重要。尤其是很多人都想用自营养老金来购买房产，并且从银行贷款，这时就更加需要确保所有文件的准备都非常严谨。
这些自营养老金文件的准备工作很难由我们自己来完成，基本都是由理财师和会计师共同完成的，并不需要我们亲力亲为。在建立自营养老金的时候，理财师可以确保我们的自营养老金符合税务局的相关规范和我们的个人目标。并且，让整个过程变的更加简单，这是因为理财师了解自营养老金从设立到运营的每一个环节。会计师会为我们提供自营养老金日常报税和审计的相关服务。
设立自营养老金首先需要建立“信托契约”（Trust Deeds）
信托契约设定了我们自营养老金的运营规范，写清楚了我们的养老金可以做什么，不可以做什么。在设立信托契约的时候，我们并不一定要通晓各方面法律规章，但是有一些基础规则，我们还是需要了解的。
比如，自营养老金最多可以有6个成员。我们很多的客户都是夫妻两个人把他们的养老金合并在一起管理。有的时候，子女姐弟也可以作为自营养老金的成员。
尽管，自营养老金可以让我们把自己和家人的养老金放在一起共同投资，但是我们的养老金从税务的角度上来讲还是分开的。每年会计师会根据我们的养老金初始金额，供款情况和投资回报，计算出我们个人的养老金金额。所以，设立自营养老金，并不会改变我们个人的养老金归属。
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选择自管养老金的一些原因
通过自营养老金来降低养老金的运营成本。
购买一些传统养老金不能持有的实物资产，例如房产，实物黄金等。
通过自营养老金银行贷款，加速财富积累。
更好的掌控自己的投资，灵活买卖。
1. 自营养老金里资金越多，往往会更省钱，更合适
很多时候，当我们把养老金合并在一起的时候，我们可能会节省一些的养老金管理费。因为普通的养老金都是根据养老金的金额，来收取一定百分比的管理费，所以养老金里钱越多费用就越高。而自营养老金的管理费用相对固定，主要是会计师和理财师收取的相关服务费用，往往养老金的金额越高，越划算。
2. 合并家庭成员的养老金，可以让我们有更多投资选择
合并家庭成员的养老金，还可以让我们有更多的投资选择，可以去投资一些价值更高的资产。比如说，我们自己的养老金可能不够一套房子的首付，但是夫妻两个人的养老金金额加在一起可能就足够了。
3. 通过自营养老金贷款，加速财富积累
自从2007年开始，政府改变了养老金的相关规定，允许澳洲养老金通过有限追溯贷款的方式投资房地产。这也意味着，澳洲人可以通过银行贷款，来购买价值更高的资产，从而加速养老金的积累，获得更多的资产增值。
而且，在退休的时候，只要我们的养老金总额小于160万，我们就不需要交任何的税，没有任何资产增值税。这会对我们的退休生活产生很大的影响，可以帮助很多人积累更多的财富。
4. 更好的掌控自己的投资，灵活买卖
选择自营养老金，更重要的一个原因是“控制”。自营养老金可以让我们自由的选择投资产品，自由的买卖。传统的养老金公司，都是由基金经理来选择资产，进行资产的买卖。当我们设立自营养老金以后，我们可以选择自己是要买股票，还是基金，或者是房子。而且我们也可以选择什么时候交易，我想今天买一个股票，今天就可以买，明天想卖就可以卖掉。
而且我们资产买卖中产生的费用，和房屋折旧、保险费等等，这些养老金的相关费用，都可以用来抵扣养老金的收入。有的时候，甚至可以把我们养老金要交的税降低到零。
当然，自营养老金最大的税务优惠，还是资本利得税的优惠，因为只要我们持有资产到60岁，就可能免去全部的资本利得税。
“是不是要至少有20万的养老金才能考虑自管养老金？”
很多人都说我们要至少20万才能建立自营养老金。但是，我之前就有客户，养老金只有十多万的就买了房，而且很多会计师和理财师自己建立的自管养老金的时候，养老金里可能只有6,7万，甚至更少的钱。他们设立自营养老金，可能是因为自营养老金可以使用杠杆，或者想通过自营养老金购买实物资产。但是对于有的人建立自营养老金，可能需要有50万，甚至更多，才有意义。
需要多少钱才可以建立自营养老金，完全是因人而异。需要考虑我们个人的需求和目标。
设立自管养老金时的一些注意事项
第一，养老是"唯一目的"原则
我们首先需要了解养老金可以做什么，不可以做什么。养老金的最终目的是确保我们在退休以后有一个安逸的生活。在退休以前，我们是不能通过养老金来为自己获利的。所以说，养老金的投资还是有一定局限性的。举个例子，我们不能用养老金买一个豪宅给自己住，也不能把养老金买的房子租给自己亲戚朋友。如果我们是通过贷款买的房子，我们也不能对房子进行任何装修等等。
第二，养老金的资产必须和我们的其他资产完全分开
我们养老金的必须要有独立的银行账户，我们的养老金供款，养老金里的投资收入都需要进入到养老金专属的银行账户里。所有养老金里的资产也不能和我们个人有所交集。如果我们用养老金购买了一些实物资产，像金银首饰，收藏品等等，我们不能把这些财物放在家里，需要存放在银行的保险柜，或者保管箱里。
第三，在更换养老金的过程中，一定要检查养老金中的保险
如果我们现有的养老金账户里有保险，我们在关闭我们这个账户前，一定要确定我们的自营养老金中可以购买同样的保险。如果我们的身体情况有了任何改变，都可能会导致我们无法再买到同样条款的保险。关闭养老金账户之后，我们的保单也会随之失效，所以要格外注意。如果自己不确定，在更换养老金的时候，澳洲注册的理财师都可以帮助我们确认这些信息。
第四，设立投资计划
在设立投资计划是建立自营养老金的要求之一，我们需要根据我们投资和保险的相关需求，设立一份投资规划书，税务局会定期对此进行审计。这也是另外一个理财师可以协助我们的地方，专业的投资意见往往可以帮助我们规避一些不必要的风险，更好的实现我们的长期目标。
第五，自管养老金并不适合所有人
自营养老金并不适合所有人，尽管自营养老金确实给我们提供了更多的选择，让我们可以更好的掌控自己养老金投资，但是相应的自营养老金也需要更多的时间来管理。
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